Karyawan di sebuah tempat praktek gigi dengan pendapatan 4 juta dollar telah melakukan kecurangan. Setelah pemeriksa pajak datang dan menggungkapkan kepada pemilik tempat praktek gigi bahwa karyawannya telah mencuri uangnya lebih dari 100.000 dollar per tahun dan berlangsung selama 4 tahun. Itu terjadi karena pekerjaannya tidak di periksa ketat oleh auditor atau pemilik. Dan tidak adanya pengendalian internal, seperti mengontrol karyawan dalam upaya melakukan kecurangan.
Bendera merah klasik (tujuan penipuan) liburan mewah, perhiasan, dan mobil yang dia tidak mampu membeli, akan tetapi di abaikan oleh pemilik/manajer. Pemegang buku akan menipu majikan sebelumnya setidaknya dua organisasi keagamaan dan nirlaba di mana dia telah bekerja sebagai sukarelawan.
Sebuah tempat praktek medis yang di tipu untuk mempertahankan insiden dengan tenang sehingga tidak megambil tindakan hukum, terhadap karyawan pembukuan. Akan tetapi itu adalah sebuah kesalahan pada pemilik usaha, karena pemegang buku menggunakan situasi ini untuk menguntungkan dirinya. Sehingga dia mengajukan gugatan penghentian salah. Untuk beberapa alasan, tidak mampunya untuk mengumpulkan bukti, sehingga tempat praktek menetap gugatan dengan membayarnya lebih dari 5.000 dollar. Akibat dari itu karyawan pembukuan akan melakukan pemerasan karena mengetahui pemilik tempat praktek tidak mampu melawan karyawannya sendiri. Sehingga dia bisa menipu pemilik praktek tersebut.
Pertanyaan dan Jawaban :
1. Bagaimana penipuan terdeteksi?
- Penipuan terdeteksi ketika petugas audit memeriksa pembukuan.
2. Berapa lama itu terjadi?
- Pada kasus di atas itu terjadi selama 4 tahun
3. Apa bendera merah yang menyarankan pembukuan hidup diluar keadaanya?
- Bendera merah klasik (tujuan penipuan) liburan mewah, perhiasan, dan mobil yang dia tidak mampu membeli.
4. Apa kesalahan yang dibuat dalam penganan kasus penipuan ?
- Pemilik usaha mencabut gugatannya terhadap pemegang buku sehingga pemegang buku memiliki peluang untuk memeras pemilik usaha.
5. Menurut Anda, Apakah praktek gigi memiliki tanggung jawab etis untuk mengadili si penipu?
- Menurut saya pemilik usaha memiliki tanggung jawab terhadap pemegang buku karena pemilik udaha telah mengalami banyak kerugian yang telah di buat oleh pemegang buku tersebut. Sehingga pemegang buku tersebut tidak akan mengulangi kejahatan untuk yang kedua kalinya apalagi kejahatan yang dilakukannya itu cukup besar.